个税计算器 - 新旧速算/五险一金
个税计算器
个人所得税计算工具，支持新旧税法速算，包含五险一金和专项附加扣除
工具介绍
个税计算器是一款专业的中国个人所得税计算工具，支持新税法（2019年起 cumulative withholding）和旧税法两种模式，自动计算五险一金和专项附加扣除。无论您是月薪族还是自由职业者，本工具都能帮您快速了解每月应缴税额和实际到手收入，合理规划个人财务。支持自定义社保公积金比例、专项附加扣除和其他费用，让个税计算变得简单透明。所有计算均在浏览器本地完成，您的薪资数据完全私密安全。
使用方法
- 1选择税法版本
新税法（2019年起）采用累计预扣法，考虑全年总收入逐步计税；旧税法（2011-2018）采用单一月份计税。一般情况下选择新税法即可。
- 2输入薪资信息
填写您的税前月薪，系统会自动计算应纳税所得额（税前工资 - 起征点 - 五险一金 - 专项附加扣除 - 其他扣除）。
- 3设置五险一金比例
勾选"自动计算五险一金"后，系统会根据当地标准比例自动计算养老、医疗、失业保险和住房公积金。您也可以手动调整比例以更贴近实际情况。
- 4查看计算结果
工具自动显示税后月薪、个人所得税、五险一金金额，并用可视化图表展示薪资构成比例，帮助您清晰了解收入分配。
使用技巧
- ✓ 所有计算在浏览器本地完成，不会上传您的任何薪资数据
- ✓ 专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等7项
- ✓ 五险一金缴费比例因城市而异，请以当地社保局公布数据为准
- ✓ 年终奖可选择并入综合所得或单独计税，需比较哪种方式更省税
- ✓ 年度终了后可通过"个人所得税"APP办理汇算清缴，多退少补
常见问题
个税起征点是多少？
2018年10月起，中国个税起征点（基本减除费用标准）为每月5000元，即每年6万元。月收入低于5000元无需缴纳个人所得税。需要注意的是，起征点不等于应纳税所得额，实际应纳税所得额还需减去五险一金和专项附加扣除。
专项附加扣除包括哪些？
目前专项附加扣除包括7项：①子女教育：每个子女每月1000元；②继续教育：学历教育每月400元，职业资格教育3600元/年；③大病医疗：超过15000元部分，限额80000元/年；④住房贷款利息：每月1000元，最长240个月；⑤住房租金：800-1500元/月（按城市分级）；⑥赡养老人：每月2000元（独生子女）或分摊；⑦3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月1000元。
年终奖如何计税最划算？
年终奖有两种计税方式：①并入综合所得，适用年度累进税率；②不并入，单独按照月度税率表计算。一般来说，年收入较高的人群选择单独计税可能更划算；年收入接近或略高于起征点的人群，并入综合所得可能更有利。建议使用个税计算器分别测算两种方案。
五险一金个人缴纳比例是多少？
各地比例略有差异，以北京为例：养老保险个人缴8%，医疗保险个人缴2%+3元大病保险，失业保险个人缴0.5%，住房公积金个人缴5%-12%（单位选择）。以上四项合计约占工资的15.5%-20.5%。公积金比例可选择5%-12%，提高公积金比例可以有效降低应纳税所得额。